Ecritures¶
Saisie d’une écriture¶
Cas général
Plaçons nous dans le menu Financier/Comptabilité/écritures comptables.
Depuis cet écran, nous avons la possibilité de visualiser les écritures précédemment saisies ainsi que d’en ajouter de nouvelles.
Comme vous pouvez le voir dans cet écran, vous pouvez consulter les écritures par journaux ou par état. 5 filtres d’état vous sont proposés:
- Tout: aucun filtrage n’est appliqué
- En cours (Brouillard): seulement les écritures non encore validées
- Validé: seulement les écritures déjé validées
- Lettré: seulement les écritures rapprochées ou lettrées avecd’autres
- Non lettré: seulement les écritures non encore lettrées
Ainsi que 5 journaux par défaut: * Journal des achats * Journal des ventes * Journal des encaissements * Journal des opérations diverses * Journal de report à nouveaux
Pour ajouter une écriture, commençons d’abord par sélectionner sur quel journal nous souhaitons réaliser notre nouvelle écriture, puis cliquons sur le bouton Ajouter.
Aprés avoir précisé les dates de votre écriture, il vous faut ajouter les différentes lignes correspondant é votre opération financiére.
Pour ajouter une ligne d’écriture, saisissez son code comptable si vous le connaissez dans la zone d’ajout ou laissez-vous guider par l’assistant en cliquant sur le bouton correspondant au type de compte désiré.
L’outil ne vous permettra pas de valider votre écriture si elle est déséquilibrée.
Quand on débute en comptabilité, on a parfois du mal pour savoir si une ligne est en débit ou en crédit. Pour vous aider, un message vous avertit si vous avez saisi un remboursement ou un avoir et un bouton vous permettez d’inverser trés facilement votre écriture si besoin.
Réaliser un encaissement
Une écriture d’encaissement peut se saisir manuellement comme précédemment mais bien souvent, un réglement vient compléter un achat ou une vente effectué quelques jours plus tét.
Pour simplifier votre saisie, ré-ouvrez l’écriture d’achat ou de vente dont vous souhaitez saisir le réglement, cliquez sur le bouton « Encaissement »: l’application vous propose alors une nouvelle écriture partiellement remplie. Il ne vous reste plus qu’é préciser sur quel compte financier (caisse, banque…) vous voulez réaliser cette opération.
Une fois un encaissement validé via ce mécanisme, les deux écritures (celle d’achat ou de vente et celle d’encaissement) sont automatiquement lettrées.
Ecriture de report à nouveau
Le journal de report à nouveau n’est modifiable que dans la phase d’initialisation de votre exercice.
A ce moment, vous pouvez étre amené à réaliser des opérations spécifiques comme par exemple la ventilation des bénéfices de l’année précédente suivant plusieurs comptes.
Par contre, dans ce journal, il n’est pas possible d’ajouter des lignes d’écritures de charges ou de produits.
Lettrage d’écritures¶
Comme nous l’avons évoqué dans un précédent chapitre, il est régulier qu’un ensemble d’écritures se référent à une ou plusieurs opérations communes. Dans ce cas, vous pouvez marquer ces écritures comme étant liées: vous allez alors les lettrer.
Le plus souvent, le lettrage se réalise entre écritures de valeur de tiers complémentaires: entre une écriture d’achat (ou de vente) et son encaissement associé.
Mais, il peut arriver que nous souhaitions lettrer plus de deux écritures. Par exemple, vous pouvez vouloir régler 3 factures d’un fournisseur en une seule fois. Dans ce cas, comme vous ne faites qu’un seul chéque d’un montant égal é la somme des factures, vous n’aurez qu’une écriture d’encaissement que vous allez lettrer avec les 3 écritures d’achats. A la relecture de votre comptabilité, il deviendra alors simple de comprendre qu’il s’agissait d’un réglement multiple.
Pour réaliser cette action, sélectionnez les écritures que vous désirez lier et cliquez sur le bouton « Lettrer »: Si l’outil les considére comme étant cohérentes, il réalisera le lettrage symbolisé par un numéro commun é ces écritures en derniére colonne du journal.
Si vous cliquez à nouveau sur ce bouton, vous avez la possibilité de supprimer le lettrage de cette écriture ainsi que celui des écritures associées.
Validation d’écritures¶
Par défaut, une écriture est saisie au brouillard, c’est é dire dans un état où elle reste modifiable ou supprimable.
Par contre, il est nécessaire, pour finaliser votre comptabilité, de valider cette écriture pour entériner votre saisie.
Pour réaliser cette action, sélectionnez les écritures contrôlées et cliquez sur le bouton « Valider »: L’application affectera alors un numéro à vos écritures ainsi que la date de validation.
Une fois validée, une écriture devient non modifiable: ce mécanisme assure le caractére intangible et irréversible de votre comptabilité. Comme l’erreur est humaine, au lieu de supprimer un écriture valider, il vous faudra créer une écriture inverse de pour l’annuler.
Cela est utile pour un responsable comptable pour préciser que cette écriture est vérifiée par rapport au justificatif associé. Cela sert aussi, dans le cas des écritures d’encaissements, de contrôler que cette recette ou dépense figure bien sur un relevé de banque.
Pour clôturer un exercice, l’ensemble des écritures doivent étre validées.
Recherche d’écriture¶
Depuis la liste des écritures, le bouton « Recherche » vous permet de définir des critères de recherche d’écritures comptables.
En cliquant sur “Rechercher », l’outil va rechercher dans la base toutes les écritures correspondantes à ces critères. Vous pourrez alors imprimer cette liste ou éditer/modifier une écriture.